Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ, в редакции от 01.07.2016 года приносит определённые неудобства банкам и их клиентам, внося в РКО риски блокировки счёта и внесения в чёрный список. Впрочем, избежать этого можно, если знать, что и как регламентирует закон.
Банки в соответствии со 115-ФЗ проявляют интерес к сделкам, имеющим запутанный или необычный характер; без очевидного экономического смысла или законной цели. Подозрение вызывает отказ клиента предоставить запрошенные документы и информацию, необходимые для соблюдения законодательства по противодействию отмыванию (легализации) преступных доходов и финансированию терроризма. Привлекут внимание и неоднократные сделки, дающие основания полагать, что главным их смыслом является уклонение от контроля по 115-ФЗ. Поспешность операций, на проведении которых настаивает клиент без видимого экономического смысла в скорости транзакции; явное несоответствие операции общепринятой рыночной практике. Если сделка выше 600 000 рублей, в том числе — в рублёвом эквиваленте для валютной проводки, это автоматически подводит её под 115-ФЗ.
Банк может оказать клиенту в проведении сделки, опираясь на необходимость соблюдения 115-ФЗ. Или не открывать счёт, если клиент впервые обратился в банк. Но это — ещё не чёрный список. Последний формируется следующим образом.
Банк передаёт информацию о подозрительной компании в Росфинмониторинг, который создаёт чёрный список и передаёт его Банку России. Тот, в свою очередь, доводит содержание списка до всех банков, блокируя для неблагонадёжной компании возможность получить РКО в любом российском банке. Есть десять критериев попадания в чёрный список, сформулированные в Методических рекомендациях ЦБ РФ № 18-МР и № 19-МР от 21.07.2017. При этом компания должна обладать от двух и выше признаков для попадания в список. Критерии касаются как срока деятельности компании, так и оборота средств на счету, включая налоговые платежи (они минимальны или отсутствуют). Внимание уделяется и тому, как часто происходит снятие наличных — ежедневное или не больше трёх — пяти дней с момента поступления, является подозрительным. У клиента — несколько корпоративных карт, основные операции по которым — получение наличных.
Выйти из чёрного списка можно двумя способами. Первый — обратиться в банк и доказать, что решение о включении было ошибочным. Если банк не реагирует или отказывается разблокировать счёт, следует обратиться в ЦБ. Тот совместно с Росфинмониторингом рассматривает заявление. Данные о принятом Межведомственной комиссией решении доводятся до банка и заявителя не позднее трёх рабочих дней со дня принятия.
Есть несколько советов о том, как проводить своего рода профилактику попадания в чёрный список. Самое важно — это показать банку, что ваша компания ведёт реальную деятельность, проводя максимум операций по расчётному счёту — от регулярных хозяйственных закупок, выплат заработной платы до уплаты налогов. Лучше проводить все сделки с одного расчётного счёта. Не отказывайте банку в предоставлении запрошенных им документов. Правильно оформляйте первичную документацию, включая однозначное и понятное заполнение платёжек. Снимайте как можно меньше наличных, следите, чтобы наличные составляли не больше 30% оборота по расчётному счёту. Иначе счёт заблокируют, а компания, скорее всего, попадёт в чёрный список. Проверяйте контрагентов. Плохо, если у вашего визави есть налоговые задолженности или он сам в чёрном списке — банк проверяет всю цепочку участников сделки и, если контрагент неблагонадёжен, ваш расчётный счёт заблокируют.
Все платежи стоит осуществлять с одного банковского расчетного счета. Смысл данного правила заключается в том, что если оплата налоговых платежей реализуется через один счет, а взаиморасчеты с контрагентами через другой, то со стороны банка могут последовать блокировки второго счета в комплексе с требованием доказать оплату налоговых платежей.
Данное действие банка вполне обоснованно, т. к. он может не знать о проведении платежей в адрес ИФНС через другой счет, открытый в стороннем банке. Банку необходимо показать, что бизнес является живым.
В частности, неотъемлемые аспекты ведения деятельности — это оплата канцтоваров, аренды помещений, компьютерной техники и т. п. При оплате данных расходов с расчетного счета банк увидит, что деятельность ведется реально. Кроме того, банк может потребовать документацию от клиентов согласно ст. 7 115-ФЗ. Игнорирование таких запросов может привести к неблагоприятным последствиям, включая блокировку счета.
