Экономия НДФЛ не идет из-за рефинансирования ипотеки через госкорпорацию
Свыше 13 тыс. россиян, которые успели рефинансировать за текущий год ипотечные кредиты путем использования услуг госкорпорации «Дом.рф», не могут получить вычет по налогу на доходы по уплаченным банками процентам. Это происходит из-за установленных норм Налогового кодекса, по правилам которого вычет по процентам может происходить только при условии выдачи кредита банком. В перспективе ожидается решение этой проблемы, о чем говорят и власти, и «Дом.рф», а пока что стоит выбирать банки для рефинансирования, дабы не терять налоговый вычет.
Согласно опубликованному Министерством финансов письму о праве на вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), право на вычет не возникнет, если рефинансировать ипотеку будет организация без банковской лицензии, что исходит из 210 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Именно поэтому вычеты для заемщиков госкорпорации «Дом.рф» не положены.
По информации Сергея Гордейко, руководителя аналитического центра «Русипотека», на данный момент рефинансирование кредитов через госкорпорацию «Дом.рф» осуществляется согласно нескольким схемам. Первая и самая распространенная - агентский договор. В этом случае банк-партнер «Дом.рф» становится агентом организации и заключает договор на рефинансирование с клиентом. При использовании второй схемы, банк действует от своего имени, а затем продает кредит «Дом.рф». Гордейко заметил, что права на вычет у заемщика не будет ни в первой, ни во второй схеме, поскольку конечным кредитором становится госкорпорация, не имеющая банковской лицензии. Однако, рефинансирование зачастую проходит и через банк «Российский капитал», и в этом случае рефинансирование сохраняется, поскольку даже при условии, что «Дом.рф» является единственным акционером банка, у «Российского капитала» есть банковская лицензия.
Согласно данным «Русипотеки», за 7 месяцев работы в текущем году у «Российского капитала» поучилось рефинансировать 2,4 тыс. ипотечных кредитов на сумму около 5 млрд. рублей. Одновременно с этим, у «Дом.рф» получилось рефинансировать 13,3 тыс. кредитов на 23,7 млрд. рублей. Тем не менее, получатели последних серьезно рискуют не получить налоговый вычет. Средний размер рефинансированного кредита в «Дом.рф», по информации Сергея Гордейко, составляет 1,8 млн. рублей при ставке 9% годовых. Средний кредит за год увеличивается на 161 тыс. рублей с процентов. Вычеты составляют около 13% от уплаченных процентов, соответственно, обычный россиянин при рефинансировании напрямую через «Дом.рф» не сможет вернуть около 21 тыс. рублей в год в качестве вычета.
Необходимо заметить, что проблема рефинансирования через госкорпорацию не является новой. Похожий запрет от Минфина с ограничением вычетов при рефинансировании кредитов через «Дом.рф» (ранее АИЖК) поступал в прошлом году. Реальные кейсы с отказами в получении вычета также существуют. Однако ранее у заемщика не было возможности выбирать между «Российским капиталом» и госкорпорацией, сейчас же она появилась и сохранила идентичные условия. Сами «Дом.рф» утверждают, что предлагают рефинансирование в «Российском капитале», и поэтому оберегают клиентов от проблемы вычета. Согласно данным «Русипотеки», «Российский капитал» только за июль увеличил выдачи до 48,9%, а сам «Дом.рф» - на 2,45%.
Впрочем, решение проблемы подходит только в случае планирования рефинансирования. Уже оформившие кредит через госкорпорацию надеются на поправки в законодательстве и оговорки, которые уже созданы для другой госкорпорации – ВЭБ. По словам представителей «Дом.рф», заявка с предложениями об изменениях уже направлена в Министерство финансов, где, в свою очередь, проблему признают и обещают ошибки проработать. Однако будут ли действовать поправки для ранее рефинансированных кредитов через «Дом.рф», там не уточнили.
